¿Qué es la auditoría SOC?

Una auditoría SOC, o auditoría de Controles del Sistema y la Organización, es un examen de los controles y procesos de una organización de servicios relativos a la seguridad, disponibilidad, integridad del procesamiento, confidencialidad y privacidad de los datos que procesa en nombre de sus clientes. Hay tres tipos de informes SOC: SOC 1, SOC 2 y SOC 3. Los informes SOC 1 se centran en los controles internos sobre los informes financieros, mientras que los informes SOC 2 y SOC 3 tienen un alcance más amplio, que abarca la seguridad, la disponibilidad, la integridad del procesamiento, la confidencialidad y la privacidad.

Las auditorías SOC 1 se realizan de acuerdo con la Declaración de Normas para los Encargos de Atestados (SSAE) nº 18, emitida por el Consejo de Normas de Auditoría del Instituto Americano de Contables Públicos Certificados (AICPA). Estas auditorías están destinadas principalmente a organizaciones de servicios que repercuten en la información financiera de sus clientes. Las organizaciones de servicios utilizan los informes SOC 1 para demostrar a sus clientes y auditores la eficacia de sus controles internos sobre la información financiera.

Las auditorías SOC 2, por su parte, se realizan de acuerdo con la sección 205 de la AT-C de la AICPA, que describe los criterios para evaluar los controles relevantes para la seguridad, disponibilidad, integridad del procesamiento, confidencialidad y privacidad del sistema de una organización de servicios. Estas auditorías son más exhaustivas y abarcan una gama más amplia de controles en comparación con las auditorías SOC 1. Los informes SOC 2 suelen utilizarlos los proveedores de servicios tecnológicos y en la nube para garantizar a sus clientes la seguridad y fiabilidad de sus servicios.

Los informes SOC 3 también se basan en los mismos criterios que los informes SOC 2, pero están destinados a un público más amplio. A diferencia de los informes SOC 1 y SOC 2, los informes SOC 3 están destinados a la distribución pública y las organizaciones de servicios pueden utilizarlos para ofrecer una visión general de alto nivel de sus controles a posibles clientes y partes interesadas.

En conclusión, las auditorías SOC son importantes para que las organizaciones de servicios demuestren a sus clientes y partes interesadas su compromiso con la seguridad, la disponibilidad, la integridad del procesamiento, la confidencialidad y la privacidad. Al someterse a una auditoría SOC y obtener un informe SOC, las organizaciones de servicios pueden ofrecer garantías a sus clientes de que sus sistemas y procesos están diseñados y funcionan eficazmente para satisfacer sus necesidades y proteger sus datos. Además, los informes SOC pueden ayudar a las organizaciones de servicios a generar confianza entre sus clientes, diferenciarse en el mercado y cumplir los requisitos normativos.