SOC-Berichte (System- und Organisationskontrollberichte) sind detaillierte Dokumente, die wertvolle Informationen über die internen Kontrollen und Prozesse eines Dienstleistungsunternehmens liefern. Diese Berichte werden in der Regel von unabhängigen Prüfern erstellt und von Unternehmen zur Bewertung der Wirksamkeit ihrer Kontrollen sowie von Kunden und Interessengruppen zur Bewertung der Sicherheit, Verfügbarkeit, Verarbeitungsintegrität, Vertraulichkeit und des Datenschutzes des Dienstleistungsunternehmens verwendet.
Es gibt drei Haupttypen von SOC-Berichten:
1. SOC 1: Dieser Bericht konzentriert sich auf die für die Finanzberichterstattung relevanten Kontrollen. Es wird von Dienstleistungsunternehmen verwendet, die Dienstleistungen erbringen, die sich auf die Finanzberichte ihrer Kunden auswirken. SOC 1-Berichte werden in der Regel in Übereinstimmung mit dem SSAE 18-Standard durchgeführt und werden üblicherweise von Finanzinstituten, Versicherungsunternehmen und anderen Organisationen verwendet, die auf ausgelagerte Dienstleistungen angewiesen sind.
2. SOC 2: Dieser Bericht konzentriert sich auf Kontrollen in Bezug auf Sicherheit, Verfügbarkeit, Verarbeitungsintegrität, Vertraulichkeit und Datenschutz. SOC 2-Berichte werden in Übereinstimmung mit dem AT-C 205-Standard durchgeführt und werden von Dienstleistungsunternehmen verwendet, die mit sensiblen Kundendaten umgehen, wie z.B. Rechenzentren, Cloud-Service-Anbieter und SaaS-Unternehmen. SOC 2-Berichte werden häufig von Kunden während des Auswahlverfahrens für einen Anbieter angefordert, um sicherzustellen, dass das Dienstleistungsunternehmen über angemessene Kontrollen zum Schutz ihrer Daten verfügt.
3. SOC 3: Dieser Bericht bietet einen umfassenden Überblick über die Kontrollen der Serviceorganisation und kann öffentlich zugänglich gemacht werden. SOC 3-Berichte sind für Unternehmen gedacht, die ihren Kunden und Stakeholdern Sicherheit bieten möchten, ohne sensible Informationen offenzulegen. SOC 3-Berichte basieren auf denselben Kriterien wie SOC 2-Berichte, sind jedoch weniger detailliert und enthalten keine ausführliche Beschreibung der Kontrollen der Dienstleistungsorganisation.
Zusätzlich zu diesen drei Haupttypen von SOC-Berichten gibt es auch SOC-Berichte für Cybersicherheit, die sich auf das Cybersecurity-Risikomanagementprogramm des Dienstleistungsunternehmens konzentrieren. Diese Berichte sollen den Beteiligten Informationen über die Effektivität der Cybersecurity-Kontrollen und -Prozesse der Serviceorganisation liefern.
Insgesamt sind SOC-Berichte ein wertvolles Instrument für Dienstleistungsunternehmen, um ihr Engagement für Sicherheit und Compliance zu demonstrieren, sowie für Kunden und Interessengruppen, um die Effektivität der Kontrollen eines Dienstleistungsunternehmens zu bewerten. Durch die Einholung von SOC-Berichten von ihren Dienstleistern können Unternehmen darauf vertrauen, dass ihre Daten sicher und in Übereinstimmung mit den besten Praktiken der Branche behandelt werden.